去年多提的所得税今年怎么抵
用红字冲减
借:所得税费用-840
贷:应交税费–应交企业所得税-840
这样体现”应交税费-应交企业所得税”科目借方余额840元,说明多交了企业所得税840,需要抵扣.
10-11月份,计提所得税
借:借:所得税费用
贷:应交税费–应交企业所得税
上交时:只要按抵扣840元后的余额,作上交处理了.
借:应交税费–应交企业所得税
贷:银行存款
企业所得税退税需要什么资料
答:出口退税向税务局申请需要出口货物税专用缴款书、税收出口货物完税分割单、增值税专用发票抵扣联、出口货物外销发票、出口货物明细账、出口收汇核销单(出口退税联)、出口货物报关单、出口货物退税汇总申报表、出口退税进货凭证明细表、出口货物退税明细表及预审疑点反馈表等.
申请退税的类型一般包括出口退税、再投资退税、溢征退税、复出口退税和跨境购物退税.
根据国际社会通行的惯例和我国现阶段的国情,并参考国际上的通行做法,中国制定并实施了出口货物退(免)税制度以及管理办法.该办法明确规定:有出口经营权的企业出口的货物,除另有规定者外,可在货物报关出口并在财务上作销售后,凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征增值税和消费税.
企业可办理退税的情形:
1、由于征收税款计算错误导致多收税款需要办理退税.
2、因税收政策发生变动导致原已征收税款需要办理退税.
3、税务机关或其他法律、法规规定的特殊原因需要办理退税.
企业所得税退税账务处理
答:收到退税时
1、借: 银行存款
贷: 应交税金–应交所得税
2、借: 应交税金–应交所得税
贷: 以前年度损益调整
年底时再结转以前年度损益调整
借: 以前年度损益调整
贷: 未分配利润
1、根据市局的要求,办理退税的纳税人除需报送涉税管理系统要求的相关资料外,还需要报送《税收电子转帐专用完税证》原件及复印件.如纳税人没有《税收电子转帐专用完税证》,可凭《银行电子缴税回单》原件前往办税窗口换开《税收电子转帐专用完税证》.
2、个体工商户在报送退税资料时必须另附银行存折的首页复印件(即有开户名称和银行帐号).
3、纳税人提交的复印件材料必须加盖单位公章.
本文围绕去年多提的所得税今年怎么抵?企业所得税退税讲解了企业所得税退税需要什么资料以及相关账务处理,企业所得税退税需要携带相关资料去税务局办理,更多的内容讲解尽在会计实务大全网的官网,我们实时更新讲解.
以上内容便是关于去年多提的所得税今年怎么抵的会计实务处理，包括去年多提的所得税今年怎么抵中涉及到的怎么做账，会计分录如何填写，会计人员怎么进行账务处理等。