预付账款年底怎么核销
答:我们先点击进入到金蝶的主页面系统中,然后先在主控台上找到财务会计功能.然后点击选择其中的子功能应付款管理;然后在应付款管理的选项中选择其中的”结算”,我们点击进入到结算的主页面即可;然后点击结算可看到下图所示的页面,我们在这里需要点击选择的是应付款核销.;在这里我们可以看到的是单据核销的信息栏,在这里我们输入我们需要核销的信息即可.
关于预付账款的账务处理?
预付账款的账务处理:
企业应设置”预付账款”会计科目,核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项.
(1)企业因购货而预付的款项,借记”预付账款”科目,贷记”银行存款”科目.
(2)收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记”物资采购”或”原材料”、”库存商品”等科目,按专用发票上注明的增值税额,借记”应交税金-应交增值税(进项税额)”科目,按应付金额,贷记”预付账款”科目.
(3)补付的款项,借记”预付账款”科目,贷记”银行存款”科目;
(4)退回多付的款项,借记”银行存款”科目,贷记”预付账款”科目.
预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入”应付账款”科目的借方,不设置”预付账款”科目.
企业的预付账款,如有确凿证据表明其不符合预付账款性质,或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的,应将原计入预付账款的金额转入其他应收款.企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额,借记”其他应收款–预付账款转入”科目,贷记”预付账款”科目.
除转入”其他应收款”科目的预付账款外,其他预付账款不得计提坏账准备.
“预付账款”科目应按供应单位设置明细账,进行明细核算.
“预付账款”科目期末借方余额,反映企业实际预付的款项;期末如为贷方余额,反映企业尚未补付的款项.
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