小规模纳税人咨询服务费纳税处理怎么做
咨询费输入鉴证咨询服务行业.
增值税一般纳税人适用的增值税税率是6%,小规模纳税人适用征收率3%.
《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条 增值税税率:
(一) 纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外,税率为6%.
(二) 提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%.
(三) 提供有形动产租赁服务,税率为17%.
(四) 境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零.具体范围由财政部和国家税务总局另行规定.
第十六条 增值税征收率为3%,财政部和国家税务总局另有规定的除外.
咨询服务费怎么做账务处理?
1、如果咨询服务费属于你们公司的主营业务:
借:应收账款/银行存款等
贷:主营业务收入
应交税费–应交增值税
完了计提附加税,月末结转收入及税金.
2、如果是其他业务收入,那就计入其他业务收入
借:应收账款/银行存款等
贷:主营业务收入
应交税费–应交增值税
完了计提附加税,月末结转收入及税金
3、如果是费用的话:
借:管理费用等科目
贷:银行存款/库存现金
小规模纳税人咨询服务费纳税处理怎么做?通过对相关政策的分享,大家对于小规模纳税人咨询服务费纳税处理方法大家知晓了吗?同时,在本文中小编还分享了咨询服务费的账务处理方法,因为财税在财会工作中就是不分家的.谢谢大家.