企业所得税汇算清缴怎么申报？
企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表,报表首先填制附表,再填制主表,附表的内容能直接到主表中.具体步骤要求如下:
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写.
2、成本费用明细表 : 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.
3、纳税调整项目表 : 这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法条例,需要调增的就调增,不需要就如实填写.很多是要先填写后面的附表的,就先填附表.
4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表 : 如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.
6、境外所得税抵免的,没有的填0
7、以公允价值计量资产纳税调整表,一般没进行的,填写都是0
8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0 .
9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.
10、其它的表格不一定重要,基本都是0,认真填写一下就好了.
企业所得税汇算清缴申报的地点
可以登录当地的电子税务局,有CA证书的企业,可以直接用CA证书登录;
网上申报年报需按以下顺序进行:网上报送财务报表->企业所得税网上年度申报->网上报送关联企业往来报告表->清缴税款.
纳税人完成了企业所得税汇算清缴网上申报后,请使用档案袋报送纸质申报表,在档案袋上注明包括纳税人名称、税务登记号、纳税人编码、所属社区等纳税人基本信息,并注明报送申报表名称及所属时间.
企业所得税汇算清缴怎么申报?企业所得税的汇算清缴工作一般在企业的经营地完成,具体的申报方法及在汇算清缴申报表中的填列方法在本文中小编都做了详细的分享说明,大家在学习之后是否知道如何做了呢?感谢大家,本文就到这里了,下期再见.