服务费如何暂估结转成本
答:要先看是什么的服务费,如果是企业产生的生产经营活动,就对应结转主营业务成本或者其他业务成本或者生产成本,如果是管理部门或者其他,就计入费用,再用相应的分配法分配成本.
借:应收账款-A
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
你是否一般纳税人,如果不是一般纳税人进项税不能抵扣,先把第二个暂估分录红冲
. 借:主营业务成本(红字数字)
贷:应付账款-B(红字数字)
再按发票记账
. 借:主营业务成本
应交税费-应交增值税(进项税额6%)如果不是一般纳税人不做这一笔
贷:应付账款-B
暂估入库的商品可以结转成本吗?
答:需要结转成本.
(1)没有收到进货发票,可以暂估入账:
借:库存商品(估价)贷:应付账款–暂估价
(2)销售时:
借:银行存款等贷:主营业务收入贷:应交税金–增值税(销项税额)
(3)按估价结转销售成本:
借:主营业务成本贷:库存商品
(4)收到进货发票后,先冲销估价入账分录:
借:库存商品(估价)(红字)贷:应付账款–暂估价 (红字)
(5)冲销按估价结转的销售成本:
借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)
然后,按发票价格作结转销售成本分录:
借:主营业务成本贷:库存商品
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