买货没发票如何入账
一、下面我们讲一则货已入库，发票未到（销售方会开发票）的处理方式：
【问题】
甲企业于2007年1月6日从乙企业购入原材料一批，材料已到达并已验收入库，但发票迟迟未到，甲企业应如何做账？能否抵扣进项税额？
【解答】
甲企业应对该批原材料暂估入账，做会计分录：
借：原材料（暂估）
贷：应付账款——暂估应付账款
对原材料暂估入账时，不列出进项税额，也不能抵扣。
下月初用红字做同样的分录予以冲回，待收到发票后按正常程序做账：
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或应付票据）
二、如果销售方无法开发票的情况，建议和销售方协商，让对方去税务局代开，不然就只能在年度企业所得税汇算清缴的时候做纳税调增处理。
如何保证发票到达的时候，将发票和原来的暂估入库对应上？
暂估入账最容易产生的问题就是暂估容易冲销难，难就难在发票到达后找不到原来对应估入的是哪一笔，特别是客户很多或较长时间才收到发票的情况更易产生这种问题。解决方法一是按上面所说的月底暂估，月初冲回，保持账务的连续性以免因发票长时间未到而难以查对，二是设备查账（表），对每笔新发生的暂估入账及发票到达冲销后都要及时登记，将存货明细账与库房的明细账定期不定期地核对，以减少差错的发生及尽早发现差错。
关于上述“买货没发票如何入账”，不知道大家有没有理解，对于暂估入账可能带来的发票和库存对不上的问题，文中也给与了相关的解答，还有什么不理解的，欢迎大家在线咨询我们会计实务大全网金牌答疑老师。
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