老板垫付的员工活动费用的摘要怎么写分录?
答:应借记相应科目(根据具体情况确定),贷记其他应付款.
其他应付款科目核算企业发生的应付,暂收其他单位或个人的款项,具体包括:应付经营租入固定资产和包装物租金;职工未按期领取的工资;存入保证金(如收取的包装物押金等);应付,暂收所属单位,个人的款项(如应付统筹退休金等);其他应付,暂收款项.该科目应按应付,暂收款项的类别和单位或个人设置明细账,进行明细分类核算.
借:管理费用
贷:其他应付款
还老板垫付款时,做一张还款支出单入账
借:其他应付款–XX老板
贷:现金
老板垫付的货款怎么做凭证?
老板垫付货款,按照往来账处理即可.
收到购进的货物时:
借:原材料
应交税费–应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
老板垫付货款时:
借:应付账款
贷:其他应付款–老板
支付老板货款:
借:其他应付款–老板
贷:库存现金
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