勾选不抵扣要做进项税转出
新增的”发票不抵扣勾选”功能,解决了认证但又需要做进项税额转出这一问题.在之前的发票认证系统中,如果取得增值税专用发票,用于不得抵扣情形的,如简易计税方法计税项目、集体福利等等,一般是需要在系统中进行发票认证抵扣,同时在增值税申报表中作相应的进项税额转出,这样操作主要是为了防范滞留票风险的形成.
而现在,如果取得的增值税专用发票,是用于不得抵扣进项税额情形的,可以直接在系统中”不抵扣勾选”区域勾选不抵扣发票信息后,进行”提交”,即确认不抵扣发票信息即可,同时增值税申报表中也不需要再进行进项税额转出了.
同时,在账务处理方面,可以直接将该部分不得抵扣的税额计入当期成本费用.实务中,比如说:公司奖励优秀员工一台电脑属于员工福利,开具了公司信息抬头的增值税专用发票,这种情况就属于不得抵扣进项税额的情形,就需要按照以上操作在系统中进行”不抵扣勾选”.
网上认证已勾选未确认得发票怎么撤销?
当月已bai勾选发票未确认的,可以撤销勾du选,如果已经做了确认,勾选zhi结果就不能撤回了.
在增dao值税发票查询平台中的”发票勾选”功能中对已经勾选的发票,把那个勾选的那个对号去掉既是撤销勾选.
所谓增值税专用发票的认证,就是指接受货物或劳务方将取得的的增值税专用发票送到当地税务机关去审核,确认有效性的过程.
取得增值税专用发票的一方持发票抵扣联到主管税务机关,在税务机关的扫描仪上扫描,计算机读取票面上的密文,与票面上的七项数据(发票代码、发票号、开票日期、购纳税人识别号、销方纳税人识别号、金额、税额)进行比对,比对一致后,将数据传入国家税务总局的增值税发票比对系统数据库.
勾选不抵扣要做进项税转出的分析仅做参考,上文有没有说到发票不再抵扣的前提是不勾选,那么另外一个注意点是什么呢,是当期不想抵扣的话,就不要做任何操作,等以后需要认证抵扣在进行,这是十分好理解的,大家对此有什么一问题呢,欢迎关注会计学堂哦.