应收而未收又未开票如何做账
出货了,货款没到票没开,这种情况在会计上一般暂不处理.
1、收到货款发票末开
借:银行存款(现金)
贷:预收账款-A公司
开票后
借:预收账款-A公司
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
2、收到货款同时开具增值税发票
借:银行存款(现金)
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
3、开了发票,货款末收
借:应收账款-A公司
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
货款到后
借:银行存款(现金)
贷:应收账款-A公司
未开票收入如何做账
未开票收入账务处理方法:
1、未开票收入直接按开票方式入账.相关分录如下:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税
2、无票收入在税控系统中有专门的录入窗口,做完税局也不会找麻烦了.
3、无票收入入账前,应确认清楚,对方以后是否要发票,若需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入.
4、若嫌麻烦,建议现金收款就可以考虑只入内账了.
应收而未收又未开票如何做账?应收而未收又未开票的业务做到账目上之后,如果收到账、发票也开出去了,还需要在账目上有所体现.具体怎么做建议你直接在线咨询会计实务大全网的老师们来帮助解答.
以上内容便是关于应收而未收又未开票如何做账？的会计实务处理，包括应收而未收又未开票如何做账？中涉及到的怎么做账，会计分录如何填写，会计人员怎么进行账务处理等。