发票已付款未认证未抵扣怎么入账?
答:可以设置 “应交税费-待抵扣进项税”来处理,以购入商品为例
借:库存商品
应交税费-待抵扣进项税
贷:银行存款
等认证之后做
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-待抵扣进项税
收到发票未抵扣怎么做账?
答:
1.如果增值税专用发票当期没有认证的话是没有什么关系的,该专用发票可以有效期内认证的.
2.当月未认证的发票的会计分录:
借:原材料/库存商品
应交税费–应交增值税—待抵扣进项税额
贷:应付账款/应付货款
3.发票在下个月认证了的会计分录:借:应交税费–应交增值税–进项税额 贷:应交税费–待抵扣进项税额
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