发票与付款金额不一致如何抵扣?
答:按发票税额金额抵扣.发票金额大于实际付款金额部分作为应付账款处理.
分录为:
借;原材料(库存商品)[发票价款]
借;应交税金-应交增值税(进项税额)[发票税额]贷;银行存款(现金)[实际付款金额]贷;应付账款[发票金额大于实际付款金额部分]
假定对方明确表示不再收取,计入营业外收入
借;原材料(库存商品)[发票价款]借;应交税金-应交增值税(进项税额)[发票税额]贷;银行存款(现金)[实际付款金额]贷;营业外收入[发票金额大于实际付款金额部分]
发票与付款金额不一致怎么做账?
答:发票金额跟实际支付金额不符,有2种账务处理方法:
1、发票金额大于实际支付金额的,按实际支付金额入账.如现金购买100元的办公用品,发票金额为150元,则会计分录是:借:管理费用-办公费 100贷:现金 100
2、发票金额小于实际支付金额的,需要筹齐实际支付的发票数额才能入账.
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