小规模纳税人负数怎么申报?
1.收到需要红冲的发票,应等待与客户沟通,可以重新开出相应正确蓝字发票的月份,再进行红冲操作.
TIPS:并且需要注意的是,保证红冲和开出的蓝字发票合计金额大于0,这样就不影响正常的申报.
2.如收到需要红冲的发票,因业务等原因,确实无法做到及时重开蓝字发票,则应在申报表上变通处理,即将主表第1栏次填0,并将红冲发票的对应栏次(第2栏或者第3栏)倒挤的负数,即保证主表第2栏+第3栏的合计数=0.
该操作会导致下一季度申报时,税务比对出现差额,该差额即为开具红字发票数-倒挤负数的差额,此时应提前将相关事项与税管员沟通.在下一季度遇到比对提示时转异常处理,等数字影响消除即可.
小规模增值税为负数是什么意思?
1.如果是一般纳税人,由于相关数据是自动审核,故增值税纳税申报表附列资料·(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数.
2.如果是小规模纳税人,申报表主表中的销售额为不含税销售额.销售应税行为有扣除项目的,为扣除后的不含税销售额.小规模纳税人销售额根据适用征收率和项目不同,分别填写在不同的栏次中.销售货物货物和销售服务、不动产和无形资产的销售额分别填写在不同的列中.
小规模纳税人负数怎么申报?综合以上内容所述,其实通过小编老师针对小规模纳税人企业的负数相关报表的填写介绍,大家应当都知道税务对比出现的差额一般都是通过红字发票数减去倒挤负数的差额.如果你们对此上文提及到的相关介绍资料感兴趣,不妨来本网站上找会计老师进行提问的.