税盘续费全额抵扣的账务处理怎么做?
答:1、支付时:
借:管理费用
贷:库存现金等
2、抵减时:
借:应交税费–应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
增值税纳税人2011年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.
增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减.
一般纳税人购买税控盘怎么做分录?
答:税控盘,金税盘,报税盘应该是一般纳税人报税用的税控是税务局的系统,金税安装在电脑上开机打发票用的,报税是在开票子系统上面抄了税后每月月初报税用的.
根据财税[2012]15号文件,购买税控盘的增值税专用发 票是可以全额抵税的. 若是取得了专票,认证后
借:管理费用
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:库存现金 当月做进项转出
借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) (若是普票,就不用认证)
借:管理费用
贷:库存现金本月有需缴纳的增值税款时,按实际可抵减的税额在购买金税盘发票的含税金额限额内做抵减处理
借:应交税费-应交增值税(抵减税额)
贷:管理费用 若当月未一次性抵完时,可以在下月甚至以后各期逐步抵减完,分录同上.
税盘续费全额抵扣的账务处理怎么做?上面编者就税盘续费全额抵扣的账务处理怎么做的问题做了讲解,大家看后是不是已经明白了.大家有问题可以及时提问,编者会和大家一起交流,及时为大家解答,帮助大家解决会计工作中的难题.