经营宾馆电梯及安装费如何入账
借:固定资产-电梯、安装费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款
酒店财务做账流程
1、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表. 收入凭证的编制方法是: 借:应收帐款–客帐 应收帐款–街帐–明细 应收帐款–团队 银行存款 贷:营业收入 应付帐-电话费
2、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配.及时准备将费用记录到每一帐户中.作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备.
3、客人清算应收款后帐务处理
客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款.当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证.收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中.
4、超60天应收款挂帐催款
根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容.对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报.由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍.
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统
成本及应付款组工作程序
成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关.加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用.
经营宾馆电梯及安装费如何入账?在安装电梯时产生的安装费,可以连通电梯一起计入到”固定资产”里,按固定资产的要求来入账.电梯在日后使用的过程中,还有可能会出现损坏要维修,需要支付维修费等等的情况,到时候又得按照具体要求入账.