公司帮别人代缴社保怎么做账
计提时:
借:其他应收款–个人–代垫社保费
贷:其他应付款–社保统筹
缴纳时:
借:其他应付款–社保统筹
贷:银行存款
收到别人交回代垫款时:
借:现金
贷:其他应收款–个人–代垫社保费
正常情况下的社保费账务处理vs社保减免的账务处理
◆正常情况下的社保费账务处理
① 计提社保(公司承担部分)
借:生产成本、费用
贷:应付职工薪酬–社保
② 计提社保(个人承担部分)
借:应付职工薪酬–工资
贷:其他应付款(个人部分)
③ 上交社保
借:应付职工薪酬–社保(公司承担部分)
其他应付款(个人承担部分)
贷:库存现金/银行存款
◆ 社保减免的账务处理
1.收到已征收2020年2月份社会保险费的退费,单位缴费部分的社保根据退费金额冲回计提和上交分录,分录参考如下:
借:应付职工薪酬–养老、医疗等保险(公司承担部分)
贷:费用、生产成本等
借:银行存款
贷:应付职工薪酬–养老、医疗等(公司承担部分)
2.没有上交的社会保险费,减免征收,不做计提和上交分录,或者按照减半征收的数额做计提和上交分录,分录参考如下:
借:管理费用、生产成本等
贷:应付职工薪酬–工资(包括个人承担社保部分)
应付职工薪酬–养老、医疗等保险(单位承担部分按减半之后的金额入账,免征不涉及该科目)
借:其他应付款–养老、医疗等(个人承担部分)
应付职工薪酬–养老、医疗等(单位承担部分按减半之后的金额入账/免征不涉及该科目)
贷:银行存款
3.已经缴纳的,需要根据当地部门规定的退、抵方法确定如何处理:
①用于抵减以后期间的,无需账务处理,”应付职工薪酬–养老、失业、工伤”自然抵减即可;
②当地部门确定退还的,在实际收到时,做如下账务处理:
借:银行存款
贷:应付职工薪酬–养老、失业、工伤
关于公司帮别人代缴社保怎么做账解答先到这里,虽然公司是可以帮助非本单位的职工代缴社保,但是在人数上或其他方面是有限制,财务最好是能够了解清楚代缴社保的具体要求,避免代缴社保不符合会计法的相关规定,有违背法律要求.