总公司欠分公司的代垫款会计分录
代为支付时：
借：其他应收款–分公司
贷：银行存款或现金
从总公司收到款项时，
借： 银行存款或现金
贷：其他应收款–分公司
支付给其他公司的代垫款的帐务处理
1.交税的时候可以将这部分代垫费用扣除后的金额交税。
2.费用作其他应收款。
3.分录如下：
代垫时
借：其他应收款
贷：银行存款
收款时
借：银行存款
贷：主营业务收入（代理费）
其他应收款
代垫费用一般不是自己开发票,是由收取费用的一方开发票，本方只是代垫资金.比如运费，是由运输方开具。
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