货物运输开无票收入需要怎么做
1、产品已销售但未开发票,这个也要和”视同销售开票”一样做账的,会计分录如下:
借:应收账款
贷:主营业务收入/视同销售收入
贷:应交税费—应交增值税—销项税;
2、月末结转销售成本会计分录:
借:主营业务成本
贷:库存商品—**商品/**原材料
3、不开发票,但是只要实现了销售也是要提销项税的,因为实际销售收入已确认;只是未开发票而已,在申报”增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”未开具发票”里即可.
无票收入如何申报
1、如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录:
借:现金等
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税-销项税额;
若有材料或废料收入,
借:现金等
贷:其他业务收入
贷:应交税费-应交增值税-销项税额.
2、至于申报,进入系统–点击”发票采集”–“无票视同销售或纳税检查调整”–点击”增加”–选择”无票销售收入”–录入金额或税额(对于贷方不是”主营业务收入”而是”其他业务收入”等,建议只录入”税额”,否则会产生申报表上”主营业务收入”与账上”主营业务收入”不符)–“保存”,然后打开”附表一”,此无票收入自动填写到第四行”未开具发票”,点击”保存”即可(此表中数据只能从外部采集,无法录入),最后打开申报表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行”应税货物销售额”.
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