旅行社开经纪代理服务费可以抵扣吗?
可以抵扣的哦,会计分录为:
借:管理费用等–服务费
应交税费–应交增值税–进项税额
贷:银行存款等
旅游公司的账务处理
当月收到前期应收款时:
借:现金(银行存款)
贷:应收帐款;
在月末结转收入时,对尚未收到的旅游团款:
借:应收帐款
贷:主营业务收入;
支付旅游款时:
借:预付帐款
贷:现金(银行存款);
月末结转成本时:
借:主营业务成本
贷:预付帐款;
支付前期旅游团费时:
借:应付帐款
贷:现金(银行存款),
月末结转成本时候:
借:主营业务成本
贷:应付帐款;
收到本期旅游团款时:
借:现金(银行存款)
贷:预收帐款;
月末结转收入时:
借:预收帐款
贷:主营业务收入
1、收到当期旅游团款时:
借:现金(银行存款)
贷:预收帐款
2、收到前期旅游团款时:
借:现金(银行存款)
贷:应收帐款
3、支付当期旅游团款时:
借:预付帐款
贷:现金(银行存款)
4、支付前期旅游团款时:
借:应付帐款
贷:现金(银行存款)
5、期末结转收入
借:预收帐款 (收当期旅游团款金额)
贷:应收帐款 (当期合同金额-收当期旅游团款金额)
贷:主营业务收入 (当期旅游合同金额)
6、期末结转成本
借:主营业务成本 (当期旅游合同应支付团款及当期出团实际费用)
贷:预付帐款 (支付当期旅游团款金额)
贷:应付帐款 (当期旅游合同应支付团款及当期出团实际费用-支付当期旅游团款金额)
旅行社开经纪代理服务费可以抵扣吗?是可以抵扣的哦,我们增加了税收分类编码后开具发票可抵扣,会计分录小编在上文为大家列出,在下面小编给大家带来了旅行社的一些账务处理供大家参考,一般旅行社的折扣我们是按照销售折扣来处理.