退税勾选后附表二怎么填增值税?
根据《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》(国家税务总局公告2012年第24号发布)
第八条第一款”出口企业和其他单位购进出口货物劳务取得的增值税专用发票,应按规定办理增值税专用发票的认证手续.进项税额已计算抵扣的增值税专用发票,不得在申报退(免)税时提供”.
所以,外贸企业出口业务对应的专用发票退税勾选后,应在附表二中待抵扣进项税额相关栏次;具体填写在附表2 , 26-27-28和35行
以前填到待抵扣里,当企业出口货物不能退税了,按内销处理.开具出口转内销证明,可以把待抵扣税额,转到第11行”外贸企业进项税额抵扣证明”进行抵扣.现在开具出口转内销证明后,直接在勾选平台出口转内销勾选菜单选抵扣勾选和不抵扣勾选.所以具体操作以主管税局规定为准.
增值税纳税申报表填写说明
1、”发票起止号码”是指填写在本张表格中的发票(包括专用发票与普通发票)的起始及截止号码.
2、”(共 页、第 页)”分别是指《增值税普通发票使用明细表》共有几页,本张表格是其中的第几页.
3、《增值税专用发票使用明细表》的”发票类别”栏:纳税人使用的增值税专用发票按《国家税务总局关于开展增值税专用发票计算机稽核工作的通知》规定的编码填写.
即:第一位代表发票版本的语言文字,分别用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、维文;第二位代表是几联发票,分别用4、7表示四联、七联;第三位代表发票的金额版本号,分别有1、2、3、4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版,第三位为0表示电脑发票.
《增值税普通发票使用明细表》的”发票类别”栏空格不填.
4、”购货单位名称”栏应填写全称.
5、”货物或应税劳务名称”栏应按货物或应税劳务的具体名称填写.
退税勾选后附表二怎么填增值税?小编在上文中为大家叙述了填写增值税方法,大家可以做下参考,其他一些相关规定具体还是要以主管税务局为准,某些地方每个地区的规定不一样,大家可以咨询当地税务局进行填写或者计算.