开劳务百分之的专票需要进项票吗
没有进项税额的话,也就是说开具了多少销售发票就要缴纳多少增值税了,因为没有进项税额可以抵扣的;这样公司绝对不允许的.
增值税计算公式=销项税额-(进项税额+上月留抵税额-进项税额转出)
另外没有进项也就表示公司没有采纳,所以开具的销售发票是虚开销售,虚开销售税务上要稽查的.
一、如果暂时没有收到进项发票,就只能先暂估入库,然后再以暂估入库后的价格来开具专用发票.
1、先冲暂估入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品
贷:应付账款/应付暂估—XXX供应商
2、销售产品开具增值税专用发票:
借:应收账款/应收货款
贷:主营业务收入
应交税费/应交增值税/销项税额
二、待收到增值税专用发票时,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可.
1、冲回之前的暂估入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款/应付暂估—XXX供应商(红字)
2、然后按收到增值税发票入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应付账款/应付货款—XXX供应商
一般纳税人可以开劳务发票吗?
一般纳税人是可以开劳务发票的,可以抵扣,税率是6%.
劳务发票指服务业统一发票务应税项目写明的是提供劳动,实际也是增值税专用发票,所以可以用进项税额抵扣.对于一般纳税人,劳务费发票的增值税税率是6%.
进项税抵扣会计分录:
抵扣进项税的过程,是不需要做分录的.
如果进项税额大于销项税额,那么月末应交增值税借方余额,表示进项税额未抵扣完,有留抵数.
如果销项税额大于进项税额,月末应交增值税贷方余额,则需要结转,分录如下:
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金-未交增值税
开劳务百分之的专票需要进项票吗?通过本文对相关规定的解读,大家对于这个问题了解掌握了吗?小编认为小规模纳税人没有进项也是可以开具劳务发票的.感谢大家,本文就分享到这里了,我们下期再见了.