月末销项税和进项税怎么结转?
答:进项税抵扣期限是180天,过期就不可以抵扣了.抵扣前要到税务认证.
增值税的进项税和销售税都要结转,如果不结转怎么交税?只要有销项就要纳税,纳税就要结转.如果当月没有销项,进项可以不结转,延续下月.
该结转的结转,该纳税的纳税.
结转分录:
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
取得的进项税发票怎么做账务处理?
答:一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联,
1、借:原材料等
应交税金–应交增值税(进项税额)
2、贷:银行存款等
二、对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理:
1、借:原材料等
2、贷:应交税金–应交增值税(进项税额转出)
如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明”待认证”字样.
月末销项税和进项税怎么结转?月末销项税和进项税要按要求结转的,上面编者就讲解的额这个问题,大家应该看明白了,希望能给大家一些帮助,更多的问题大家可以关注网站的资料,编者的解答,有问题可以随时留言,编者会根据大家的要求一一解答.