【刑法条文】
第一百九十三条 【*款诈骗罪】有下列情形之一，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的*款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
(一)编造引进资金、项目等虚假理由的；
(二)使用虚假的经济合同的；
(三)使用虚假的证明文件的；
(四)使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的；
(五)以其他方法诈骗*款的。
【证据要点】
（一）犯罪嫌疑人供述和辩解
1.犯罪嫌疑人基本情况。
2.犯罪客观方面。包括：
（1）犯罪预备情况（①*款诈骗起意的时间；②为诈骗所做的准备；③拟用的诈骗手段；④作案后逃跑、毁灭罪证的方式）。
（2）申请*款的时间、地点、数额、理由及承诺的*款用途。
（3）犯罪嫌疑人与*款单位工作人员的沟通、协商时间、地点及沟通、协商的具体情况。
（4）*款单位工作人员提出的犯罪嫌疑人申请*款应当具备的条件。
（5）犯罪手段 （①编造引进资金、项目等虚假理由；② 使用虚假的经济合同； ③使用虚假的证明文件；④使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保；⑤其他手段。
（6）使用编造引进资金、项目等虚假理由骗取*款手段的，引进资金、项目的具体内容。
（7）使用虚假的经济合同骗取*款手段的，虚假经济合同的形成过程及具体内容。
（8）使用虚假的证明文件骗取*款手段的，证明文件的来源、种类（担保函、存款证明等）、具体内容。
（9）使用虚假的产权证明作担保骗取*款手段的，虚假产权证明的形成过程、具体内容、形式上可担保的数额。
（10）使用超出抵押物价值重复担保骗取*款手段的，抵押物的权属、价值、可以担保的数额、已担保的数额。
（11）犯罪嫌疑人获得*款的数额及*款合同规定*款资金的用途。
（12）*款资金的流向、犯罪嫌疑人账务情况及资金流向关联账户的情况。
（13）*款单位对*款资金使用的监管及*款催收情况。
（14）犯罪嫌疑人获得*款后的表现（①携带*款潜逃；②未将*款按用途使用而是挥霍；③)使用*款进行违法犯罪活动；④改变*款用途将*款用于高风险的经济活动，造成重大经济损失；⑤为谋取不正当利益，改变*款用途）。
（15）犯罪嫌疑人归还*款的情况，不能归还*款的具体数额。
（16）是否通过行贿方式获得*款。
3.犯罪主观方面。包括：
（1）犯罪时的主观状态，即犯罪目的（将*款占为己有或使第三者不法所有）。
（2）推定的主观状态，即推定犯罪嫌疑人有非法占有目的（①*款后携带*款潜逃；②未将*款按用途使用而是挥霍致使*款无法偿还；③)使用*款进行违法犯罪活动，致使*款无法偿还；④改变*款用途将*款用于高风险的经济活动，造成重大经济损失，致使*款无法偿还；⑤为谋取不正当利益，改变*款用途，造成重大经济损失致使*款无法偿还；⑥提供虚假的担保申请*款，造成重大经济损失致使*款无法偿还）。
（3）犯罪原因、动机（债务缠身、追逐享乐等）。
4.共同犯罪情况。包括：
犯意的提起、策划、联络、分工、实施、分赃等情况。
5.影响定罪量刑的情况。包括：
犯罪嫌疑人对有罪无罪，法定、酌定加重、从重、减轻、从轻情节的供述与辩解。
（二）被害人（被害单位工作人员）陈述
1.被害单位工作人员基本情况。
2.被骗过程及遭受损失的情况。包括：
（1）被害单位放*审查、审批程序。
（1）商谈、签订*款合同的时间、地点、过程及*款合同的内容。
（2）犯罪嫌疑人骗取*款的方式、手段及承诺*款资金的用途。
（3）被骗*款的数额、被害单位对诈骗行为的认识（①是否陷入错误认识；②是否自愿交付*款资金）。
（4）犯罪嫌疑人履行合同的能力及履行情况。
（5）*款资金的流向及*款单位对*款资金使用的监管及*款的催收情况。
（6）犯罪嫌疑人骗取财物后的行为表现。
（7）犯罪嫌疑人归还*款的情况，不能归还*款的具体数额。
（三）证人证言
通过询问知情人、关系人、中间人、参与人等，调查了解：
1.犯罪嫌疑人为骗取*款所做的准备。
2.犯罪嫌疑人骗取*款的手段及具体情况（①引进资金、项目的具体内容及真假性；②虚假经济合同的形成过程及具体内容；③虚假证明文件的来源、种类、具体内容；④虚假产权证明的形成过程、具体内容、形式上可担保的数额；⑤抵押物的权属、价值、已担保的数额、可以担保的数额）。
3.犯罪嫌疑人履行合同及偿还*款的能力。
4.犯罪嫌疑人获得*款后处理、使用资金的情况。
5.犯罪嫌疑人已偿还*款及未偿还*款的情况。
6.共同犯罪的，犯意的提起、策划、联络、分工、实施、分赃等情况。
7.其他与案件有关的事实、情节等。
（四）物证
1.用骗取的*款购买的财物（①动产；②不动产；③准不动产等）及照片。
2.作案工具（①虚构单位、冒用他人名义签订合同的印章；②银行信用卡；③虚假担保物等）及照片。
3.涉案资金及照片。
（五）书证
1.与案件有关的*款申请报告、*款合同文本、补充协议、会议纪要（记录）、往来传真、*款审批材料等。
2.被骗资金进出记录、银行流水账及相关票据（支票、汇票、本票）。
3.犯罪嫌疑人的账本、资金进出记录、银行流水账等。
4.关联账户资金进出记录。
5.变造引进资金、项目等虚假理由的文本。
6.虚假的经济合同文本、产权证明。
7.以其他方法诈骗*款的手续、材料、合同、信件等。
8.犯罪嫌疑人利用骗取的*款挥霍、消费、购买物品（含不动产）产生的消费凭据、票据、产权证明等。
（六）鉴定意见
1.相关印章、票据、证明文件、产权证明的文检鉴定。
2.与案件有关的笔迹鉴定。
3.与案件有关的司法会计鉴定（犯罪嫌疑人的财务审计报告）。
（七）勘查、辨认等形成的笔录
1.现场勘查笔录（被骗*款及其他涉案财产藏匿场所）。包括：
（1）勘查时间、地点、现场概貌（空间、方位、大小及建筑布局）。
（2）涉案资金及其他涉案物品的种类、数量、具体位置。
（3）提取物品的名称、数量、标记和特征。
2.辨认笔录。包括：
（1）犯罪嫌疑人辨认笔录（被骗*款藏匿场所、共同犯罪嫌疑人、作案工具及其他与案件有关物品、场所的辨认）。
（2）被害人、证人辨认笔录（犯罪嫌疑人、作案工具及其他与案件有关物品、场所的辨认）。
（八）视听资料、电子数据
1.视听资料。包括：
（1）监控视频资料（记载犯罪嫌疑人犯罪情况的现场监控录像、录音资料）。
（2）相关人员通过录音录像设备拍摄的视听资料（现场当事人、证人用手机、相机等设备拍摄的反映案件情况的资料）。
（3）审讯过程的视听资料（对犯罪嫌疑人供述经过的录音、录像资料等）。
（4）其他与案件有关的视听资料（合同各方商谈合同过程的录像资料）。
2.电子数据。包括：
（1）犯罪嫌疑人获得*款的网上交易记录。
（2）犯罪嫌疑人将所骗*款消费、挥霍的网上交易记录。
（3）与案件有关电子账本等。
（九）其他证据材料
1.自然人犯罪嫌疑人身份证据材料。
2.自然人犯罪嫌疑人前科证据材料。
3.犯罪嫌疑人自书、投案、自首、立功等证据材料。
4.报案材料、公安机关出警经过、犯罪嫌疑人归案材料等。
免责声明：本号所有资料均来源于网络，仅供学习研究使用，不作商业用途，若侵犯您的权益，请留言联系处理。