企业外埠存款是什么意思
答:根据企业会计制度的定义,外埠存款是指企业到外地进行临时或者零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项.
1.将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时:
借:其他货币资金–外埠存款
贷:银行存款
2.收到采购员交来供应单位发票帐单等报销凭证时:
借:物资采购 等科目
贷:其他货币资金–外埠存款
3.将多余的外埠存款转回当地银行时:
借:银行存款
贷:其他货币资金–外埠存款
外埠存款应该如何处理?
外埠存款,是指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项.汇出款项时,须 外埠存款填列汇款委托书,加盖”采购资金”字样.除采购员差旅费可以支取少量现金外,一律转账,该采购专户只付不收.企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时,将多余的外埠存款转回当地银行,根据银行的收账通知,借记”银行存款”科目,贷记本科目. 企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时,借记本科目,贷记”银行存款”科目.收到采购员交来供应单位发票账单等报销凭证时,借记”物资采购”或”原材料”、”库存商品”、”应交税金–应交增值税(进项税额)”等科目,贷记本科目.将多余的外埠存款转回当地银行时,根据银行的收账通知,借记”银行存款”科目,贷记本科目. 企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时,根据汇出款项凭证,编制付款凭证,进行帐务处理 借:其他货币资金-外埠存款 贷:银行存款 外出采购人员报销用外埠存款支付材料的采购货款等款项时 外埠存款 借:物资采购原材料应交税金等 贷:其他货币资金-外埠存款 完成采购任务,将多余的外埠存款转回当地银行时,应根据银行的收款通知,编制收款凭证, 借:银行存款 贷:其他货币资金-外埠存款 外埠存款是企业到外地进行业务活动时,汇往外地银行开立账户的款项.由于空间和时间的限制,企业对外埠存款的管理受到了影响,因此必须做好控制工作.
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