对方开负数折扣票怎么入账?
厂家给你开的负数发票是错误的.
负数增票只有在发票开错,且跨月后才允许开据负数发票.而且必须由购货单位到自己主管税务部门申请,批准后.销方才能开负数发票.
正常的商业折扣是在开销货发票上体现的.
现在应该没有跨月吧,此项业务.你和厂家联系,把这两张发票全部反回.让他作废.然后开一张发票,将商业折扣体现在同一张上即可.
销售折让负数发票怎么入账做会计分录?
销售方:
借:主营业务收入
应交税费–应交增值税(销)
贷:应收账款 等等
购买方:
借:库存商品(原材料)(红字)
应交税金–应交增值税(进)(红字)
贷:银行存款、应付账款 等等
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