原材料货到票未到的会计分录
1、材料已经验收入库,但是,发票账单没有到,可以先按照暂估价入账:
借:原材料
贷:应付账款—暂估价
下月初,用红字冲销.
借:原材料 (红字)
贷:应付账款–暂估价 (红字)
2、收到发票,款项支付
借:原材料
借:应交税费–增值税–进项税
贷:银行存款
暂估成本的两种处理方式
【单到回冲方式】
暂估的入库单生成进货单后会生成红蓝回冲单,红单把之前暂估的入库成本红冲,蓝单是把发票中真实的成本单价生成一张真实成本的入库单.
1、先设置暂估处理的方式,点击系统管理中的选项设置,然后点击核算选择单到回冲;
2、10月仓库到了一笔货物,发票到月底都没有到,因此只做入库单,不生成进货单或者采购发票;
3、11月发票到了,找到入库单生成进货单;
4、生成进货单或者采购发票后,会自动生成红蓝回冲单,可以通过单据界面的”联查”查询,生成的红蓝回冲单都需要生成凭证.
【单到补差方式】
暂估的入库单生成进货单或者采购发票后,会自动生成入库调整单.
1、先设置暂估处理的方式,点击系统管理中的选项设置,然后点击核算选择单到补差;
2、10月有一批货物到仓库,但是发票未到,先做入库单;
3、11月发票到了,找到入库单生成进货单;
4、点击存货明细账可以查看有一行入库调整单,双击入库调整单,可以查看调整类型是采购核算,并且有关联单据和关联单号.
原材料货到票未到的会计分录如上,在货到还没有收到发票时,将这批货进行暂估入账,等收到了发票之后,再将暂估的冲掉.因此,以后工作中再遇到当月暂时没有收到发票的情况,财务也要清楚入账的分录,不要以为没有发票就不能入账.