小规模纳税人开专票是按季度缴税吗
小规模纳税人,只要开了专票就得交税,不能和普票一样,一个季度不超过30万免税的.
季报小规模纳税人自开专票,需要按月计提增值税和附加税费吗
一、税法角度讲
季度申报的增值税纳税人,自期满之日起15日内申报纳税.也就是说,只要季度届满后15天内申报,即不违反税法.
二、关于附征税费
由于附征税费与主税种(增值税)同时发生纳税义务,因此,季度届满一起随增值税申报即可.
三、账务处理方面
(一)增值税通常随收入确认一并计提,这样也能保证收入确认金额准确性
借:银行存款、应收账款等
贷:主营(其他)业务收入
应交税费–应交增值税
(二)而附加税费,则可以于季度末一次计提(当然,如果对于月度损益要求很高,也可按月计提;不过小规模纳税人通常没有必要)
借:税金及附加
贷:应交税费–应交城建税、教育费附加等
(三)申报缴纳
借:应交税费–应交增值税
应交税费–应交城建税、教育费附加等
贷:银行存款
小规模纳税人自开专票申报流程是怎样的
第一步:窗口申请
携带《统一社会信用代码证》,至办税服务大厅【涉税受理】窗口申请.
第二步:发票领用(票种核定)
第一步申请完成后,可在办税服务厅办理或登录【四川省电子税务局】–【我要办税】–【发票领用】或【发票票种核定】,新增申请票种和本次领用份数,即可申请领用增值税专用发票.
第三步:查看审批结果
路径:【我要查询】–【办税进度及结果信息查询】,查看申请流程是否办结同意.
第四步:发行领票
如果申请流程已同意并办结,请携带税控设备,到主管税务机关办税服务大厅发行和领票.
完成以上步骤,就可自开专票了.
小规模纳税人开专票是按季度缴税吗?因此小规模纳税人企业开了专票之后,就要按照这张专票上的税额来缴纳税费,跟普票是不一样的.财务处理小规模纳税人企业的增值税专票时,要是遇到不懂的地方记得多来本网上找寻答案.