公司财务计提工资是负数怎么办?
每月月底提工资:
借:期间费用
贷:应付工资
次月发工资:
借:应付工资
贷:银行存款
一般报表应付工资为正数是正常,表示下个会计期间应该付的工资.
如果应付工资为付数
说明你计提数太少,也有可能是未计提.导致应付工资在借方,体现在报表上面就是负数.
计提工资的帐务处理
1、计提工资时
借:管理费用、营业费用、制造费用、应付福利费等
贷:应付工资
2、支付时
借:应付工资
贷:应交税金–个人所得税
贷:其他应付款–社会保险
贷:现金
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