建筑业预缴企业所得税如何做帐?
在月末(季度末)计提企业所得税分录如下
借:所得税费用
贷:应交税费–应交所得税
同时做如下分录
借:本年利润
贷:所得税费用
在实际缴纳时分录如下:
借:应交税费–应交所得税
贷:银行存款
建筑劳务公司一般纳税人预缴税款会计分录
一. 一般纳税人,预缴增值税时,
借:应交税费–应交增值税–已交税金
贷:银行存款
在增值税申报表中,”本期已缴税额”、”分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额.
二.小规模纳税人,预缴增值税时,
借:应交税费–应交增值税
贷:银行存款
在增值税申报表主表中,”本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额
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