银行保证金户利息怎么账务处理?
银行保证金利息应该是在银行办承兑汇票所存的保证金的利息吧,这也是存款收入,做借:其他货币资金–银行保证金(或银行存款) 贷:财务费用
我公司收取了客户的保证金,现在退还客户保证金的同时还要退还客户保证金的利息,应该怎么做账务处理呢?
保证金是特定用途的存款,应该在其他货币资金帐户单独核算,转入保证金帐时,做如下分录:
借:其他货币资金—XX银行保证金户
贷:银行存款—-XXX银行.
收利息时,借: 其他货币资金—-XX银行保证金户
贷: 财务费用—利息收入
银行保证金账务处理示例
1、交存保证金时:
借:其他货币资金—-银行承兑汇票保证金—-银行—-账户
贷:银行存款—-银行—-账户
2、开出承兑汇票:
借:应付账款
贷:应付票据
3、票据到期付款(全部从结算户扣款,保证金转出):
借:银行存款—-银行—-账户
贷:其他货币资金—-银行承兑汇票保证金—-银行—-账户
借:应付票据
贷:银行存款—-银行—-账户
4、票据到期付款(从保证金户扣款):
借:应付票据
贷:银行存款—-银行—-账户
其他货币资金—-银行承兑汇票保证金—-银行—-账户
银行保证金户利息怎么账务处理上文就先介绍到这，对于银行保证金这个就是计入财务费用当中核算，只是在其他货币资金下面设立明细科目，更多相关资讯，敬请关注会计实务大全网的更新！
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