公司多交的公积金员工退回怎么做账?
收到时个人部分计入其他应付款
借:银行存款
贷:其他应付款-住房公积金个人提取
支付个人部分时
借:其他应付款-住房公积金个人提取
贷:库存现金 / 银行存款
收到单位部分时冲减人工成本
借:银行存款 正数
借:主营业务成本-人工成本-公积金(企业部分) 负数
借:应付职工薪酬-公积金 负数
贷:应付职工薪酬-公积金 负数
公司员工提取公积金后的回单如何做账?
1、借:管理费用-公积金-公司
应付工资-公积金-个人
贷:银行存款
2、借:本年利润
贷:管理费用-公积金-公司
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