暂估主营业务成本分录怎么做?
1、估入.
借:库存商品-XXX
贷:应付账款–暂估
2、下月初,暂估入账要冲回 .
借:库存商品(红字)
贷:应付账款–暂估(红字) .
3、估价入账是在没有取得发票时暂估入账的,取得发票时,就不是暂估入账了.暂估入账可以用入库单作为附件.
暂估成本后,发票已到时又如何做账?
答：如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可.
1、先冲暂估入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款/应付暂估—XXX供应商(红字)
2、按收到增值税发票入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应付账款/应付暂估—XXX供应商
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