不计提单位社保后果有哪些
如果是每个月支付每个月的社保,可以不用计提,如果是下月支付上月的,一般要计提,不然不匹配.
工资计提和发放、社保计提和缴纳的会计分录
计提工资
借:管理费用(这个是用于部门内容的支出的,如果是销售用途就计销售费用)
贷:应付职工薪酬-工资
计提社保(企业部分,即企业自己承担的部分)
借:管理费用(同上)
贷:应付职工薪酬一社保
计提公积金(企业部分,即企业自己承担的部分)
借:管理费用(同上)
贷:应付职工薪酬一公积金
发放工资时
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应付款一社保(员工个人部分)
其他应付款一公积金(员工个人部分)
应交税费一应交个人所得税
库存现金/银行存款
上交社保时
借:应付职工薪酬一社保(企业部分)
其他应付款一社保(个人部分)
贷:库存现金或者银行存款
上交公积金时
借:应付职工薪酬一公积金(企业部分)
其他应付款-公积金(个人部分)
贷:库存现金或者银行存款
上交个人所得税时
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
这里分2种情况:
如果是计提的工资大于实发的工资,分录应做成:
借:管理费用-工资红字
贷:应付职工薪酬-工资红字
如果是计提的工资小于实发的工资,分录应做成
借:管理费用一工资
贷:应付职工薪酬一工资
不计提单位社保后果有哪些?具体是否计提单位社保,要根据单位缴纳社保情况来直接决定.要是该计提却没有计提,对于做账、交税都能够有直接的影响,希望财务也要清楚单位计提社保的重要性,计提的分录也不难写,做账时不要忘记.