出现退货上个月已转成本怎么转回?
一般金额影响不大且在同一会计年度的话:
1.冲回收入,
借:应收帐款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-增值税-销项税(红字)
2.转回成本,
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
退货发生跨会计年度,且金额影响比较大的话,应作为资产负债表日后调整事项处理
估计退货的会计分录怎么做?
答：估计退货还没有退货时可暂时不予处理,只有真正退货才做会计分录
如果发生是销售退回,做:
借:主营业务收入
应交税费–应交增值税(销项税额)
贷:银行存款/库存现金等
同时,冲回成本,
借:库存商品
贷:主营业务成本
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