公司的往来款需要附什么凭证
支付款项的凭证一般包括:转账支票头,银行回单.支付款项的原始凭证,必须有收款单位和收款人的收款证明,不能仅以支付款项的有关凭证如银行汇款凭证等代替.按规范要求,都要有对方开的收款证明.
往来款项主要包括应收、应付款项和预收、预付款项等.往来款项的清查一般采用发函询证的方法进行核对.
往来票据的具体使用范围
收取暂存款或预收账款、其他应付款.如各类保证金、抵押金、定金、应付统筹退休金、临时代保管款项(行政处罚扣押款除外)等;
代收代缴款项.如单位代收下属单位或职工的水、电、电话、煤气费后统一支付给相关收费单位;学校代收学生教材费等;
单位间或单位内部往来款项结算.如上下级单位之间收入分成的结算、单位间拆借资金的结算、职工个人归还单位差旅费借款等;
取得行政事业性收费和经营服务性收费以外的收入证明.如财政补助收入、上级补助收入、拨入专款、附属单位缴款、投资收益(利息、股息)、政府资助以及各种保险退费、赔款等.
关联企业往来款凭证处理
对于关联企业往来款,同一老板但是独立核算,转存款、往来款应如何做好凭证附件及签批手续呢?
一般来说,涉及关联企业交易(包括资金调拨),应当在授权的范围内进行操作,一般来说不仅需要本企业相关领导的确认,还需共同上级公司的相关领导确认并报财务部批准.在其他应收款科目核算.付款、收款用收据作为原始凭证记账.
往来款是公司间的一项常见业务,公司的往来款需要附什么凭证?上文为大家整理的小知识点大家大家阅读后想必已经清楚了,往来款的核算涉及到公司应收账款周转、资金使用效率等关键财务指标的,大家一定要活学活用,严格做好往来款的管理工作.