公司向银行借的周转资金怎么入账?
借:银行存款
贷:短期借款或长期借款
短期借款是借款的一种,与之相对的是长期借款.在中国的会计实务而言,短期借款是指企业为维持正常的生产经营所需的资金或为抵偿某项债务而向银行或其他金融机构等外单位借入的、还款期限在一年以下(含一年)的各种借款.短期借款主要有经营周转借款、临时借款、结算借款、票据贴现借款、卖方信贷、预购定金借款和专项储备借款等等.
收到经理的出借的周转资金的会计分录
借:银行存款/库存现金
贷:其他应付款–经理
归还时
借:其他应付款–经理
贷:银行存款/库存现金
一般情况下,不对外借出资金.对于国有企业资金出现困难时,经国有资产管理部门同意,在保证本公司资金运行正常的情况下,由财务部门提供资金出借的额度,报公司负责人同意签字后出借,金额巨大的,由班子集体商量确定.对外出借资金应签订借款合同,并及时收回借款.
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