第一部分 建帐及初始化
练习一 建 帐
目的:掌握建帐的基本程序
要求:按照下述给出的资料在K/3系统中间层建立一个帐套并对其进行系统设置、启用帐套。
（一） 新建帐套
1、 帐套号：001
2、 帐套名：创达帐套类型：工业企业
3、 数据实体：系统会自动给出，不需客户命名
4、 数据库文件路径：C:\MSSQL\DATA\
（二） 设置帐套参数
1、 公司名称：创达有限公司队
2、 记帐本位币：人民币 货币代码：RMB
3、 会计期间：自然年度会计期间
4、 帐套启用期间：2003年第3期
（三） 添加用户
|
用户名 |
认证方式 |
用户组 |
权限 |
|
李四 |
密码认证（不设密码） |
Administrators(系统管理员组) |
不需授权 |
练习二 业务系统初始化
目的：掌握对业务系统的初始化的步骤及操作。
要求：根据下述资料按顺序完成业务系统初始化设置工作。
注意：采购、销售、仓存、存货核算四个系统，只要在其中任意一个系统进行初始化，其他系统也会同时完成）
一、总帐系统中从模板中引入会计科目（行业：工业企业）
二、设置核算参数（“工具”菜单→“系统初始化”选择核算参数设置）
1、 启用年度：2003年 启用期间：第3期
2、 税率：17%
3、 核算方式：数量、金额核算
4、 库存结余控制：不允许负结存
5、 库存更新控制：单据保存后立即更新
6、 销售模块设置：销售模块不区分内外销
注意：核算参数一经设定并结束初始化后将不能返回再修改。
三、系统维护
（一）系统设置
1、 单据编码规则(按系统默认设置)
2、其他：(对以下选项打“√”)
①审核人与制单人可为同一人
②金额在仓库可见
③暂估凭证冲回方式：单到冲回
四、资料维护
(一)基础资料
1、 会计计科目：
|
科目代码 |
科目名称 |
核算项目 |
|
123 |
原材料 |
物料 |
|
137 |
产成品 |
物料 |
|
501 |
产品销售收入 |
物料 |
|
401 |
生产成本 |
|
|
401.01 |
直接材料 |
物料 |
|
401.02 |
直接人工 |
物料 |
|
401.03 |
制造费用 |
物料 |
|
401.04 |
成本汇总 |
物料 |
2、 币别：人民币（系统默认）
3、 凭证字：记
4、 计量单位
|
计量单位组 |
代码 |
计量单位名称 |
系数 |
是否默认 |
|
数量组 |
Z |
支 |
1 |
是 |
|
H |
盒 |
10 |
||
|
个 |
G |
个 |
1 |
是 |
注意：一个计量单位组系统只默认一个计量单位，默认计量单位的系数为1。此计量单位组中其它的计量单位都为辅助计量单位，辅助计量单位的系数是多少，则其为默认计量单位的多少倍。
操作要点：
1、 如果计量单位组下有计量单位，必须先将计量单位删除，才能删除该计量单位组。
2、 在设置物料信息时，物料只能获取到默认的计量单位，所以用户有多少必须要用的计量单位，则必须要设置多少个计量单位组。
5、结算方式
|
代 码 |
名 称 |
|
JF06 |
支 票 |
6、核算项目
(1)客户资料：
|
代 码 |
名 称 |
|
01 |
城区 |
|
01.01 |
科达公司 |
|
01.02 |
恒利公司 |
|
02 |
厚街 |
|
02.01 |
宏丰公司 |
|
02.02 |
安迅公司 |
(2)部门资料
|
代 码 |
名 称 |
|
01 |
采购部 |
|
02 |
销售部 |
|
03 |
生产一部 |
|
04 |
生产二部 |
|
05 |
仓管部 |
(3)职员资料
|
代 码 |
名 称 |
部 门 |
|
001 |
李四 |
采购部 |
|
002 |
黄平 |
采购部 |
|
003 |
赵立 |
销售部 |
|
004 |
吴天 |
销售部 |
|
005 |
张恒 |
生产一部 |
|
006 |
王和 |
生产二部 |
|
007 |
陈力 |
仓管部 |
(4)供应商资料
|
代 码 |
名 称 |
|
001 |
佳和公司 |
|
002 |
新达公司 |
|
003 |
永益公司 |
(5)物料资料
物料类别（设置为上级组）
|
代 码 |
名 称 |
|
001 |
原材料 |
|
002 |
半成品 |
|
003 |
产成品 |
物料
|
代码 |
名称 |
物料属性 |
计量单位 |
计价方法 |
存货科目代码 |
销售收入科目代码 |
销售成本科目代码 |
|
001 |
原材料 |
||||||
|
001.01 |
笔芯 |
外购 |
支 |
加权平均法 |
123 |
511 |
512 |
|
001.02 |
笔壳 |
外购 |
个 |
加权平均法 |
123 |
511 |
512 |
|
001.03 |
笔帽 |
外购 |
个 |
加权平均法 |
123 |
511 |
512 |
|
001.04 |
弹簧 |
外购 |
个 |
分批认定法 |
123 |
511 |
512 |
|
002 |
半成品 |
||||||
|
002.01 |
笔身组件 |
自制 |
支 |
加权平均法 |
135 |
511 |
512 |
|
003 |
产成品 |
||||||
|
003.01 |
单色圆珠笔 |
自制 |
支 |
加权平均法 |
137 |
501 |
502 |
|
003.02 |
三色圆珠笔 |
自制 |
支 |
加权平均法 |
137 |
501 |
502 |
(6)仓库资料
|
代码 |
名称 |
仓库类型 |
|
001 |
原材料仓 |
实仓 |
|
002 |
半成品仓 |
实仓 |
|
003 |
产成品仓 |
实仓 |
|
004 |
代管物资仓 |
待检仓 |
|
005 |
受托代销仓 |
待检仓 |
注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮进行修改，或用“删除”按钮进行删除。如录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。
（二）BOM单（即产品结构清单）
单色圆珠笔：
笔身组件(1支)=笔芯(1支)+笔壳(1个)
单色圆珠笔 (1支)=笔身组件(1支)+笔帽(1个)
三色圆珠笔：
三色圆珠笔(1支)= 笔芯(3支)+笔帽(1个) +笔壳(1个)+弹簧(3个)
1、新增组别
|
代 码 |
名 称 |
|
001 |
单色圆珠笔 |
|
002 |
三色圆珠笔 |
2、新增BOM单
①单色圆珠笔：
笔身组件(1支)=笔芯(1支)+笔壳(1个)
单色圆珠笔 (1支)=笔身组件(1支)+笔帽(1个)
笔身组件
|
BOM编号 |
B001 |
物料代码 |
002.01 |
|
|
物料名称 |
笔身组件 |
物料单位 |
支 |
|
|
物料规格 |
成品率 |
100% |
||
|
数量 |
1 |
状态 |
使用 |
|
|
子项目编码 |
物料名称 |
单位 |
用量 |
损耗率（%） |
|
001.01 |
笔芯 |
支 |
1 |
|
|
001.02 |
笔壳 |
个 |
1 |
|
单色圆珠笔
|
BOM编号 |
B002 |
物料代码 |
003.01 |
|
|
物料名称 |
单色圆珠笔 |
物料单位 |
支 |
|
|
物料规格 |
成品率 |
98% |
||
|
数量 |
1 |
状态 |
使用 |
|
|
子项目编码 |
物料名称 |
单位 |
用量 |
损耗率（%） |
|
002.01 |
笔身组件 |
支 |
1 |
0.03 |
|
001.03 |
笔帽 |
个 |
1 |
0.02 |
②三色圆珠笔：
三色圆珠笔(1支)= 笔芯(3支)+笔帽(1个) +笔壳(1个)+弹簧(3个)
三色圆珠笔
|
BOM编号 |
B003 |
物料代码 |
003.02 |
|
|
物料名称 |
三色圆珠笔 |
物料单位 |
支 |
|
|
物料规格 |
成品率 |
95% |
||
|
数量 |
1 |
状态 |
使用 |
|
|
子项目编码 |
物料名称 |
单位 |
用量 |
损耗率（%） |
|
001.01 |
笔芯 |
支 |
3 |
0.02 |
|
001.02 |
笔壳 |
个 |
1 |
0.01 |
|
001.03 |
笔帽 |
个 |
1 |
0.01 |
|
001.04 |
弹簧 |
个 |
3 |
0.05 |
五、初始数据录入
|
代码 |
物料名称 |
计量单位 |
计价方法 |
结存数量 |
结存金额 |
仓库 |
|
001.01 |
笔芯 |
支 |
加权平均法 |
3,000 |
30,000 |
原材料仓 |
|
001.02 |
笔壳 |
个 |
加权平均法 |
3,600 |
90,800 |
原材料仓 |
|
001.03 |
笔帽 |
个 |
加权平均法 |
5,800 |
70,000 |
原材料仓 |
|
001.04 |
弹簧 |
个 |
分批认定法 |
6,000(合计) |
80,000(合计) |
原材料仓 |
|
批号001 |
4,000 |
40,000 |
||||
|
批号002 |
2,000 |
40,000 |
||||
|
003.01 |
单色圆珠笔 |
支 |
加权平均法 |
6,500 |
35,000 |
产成品仓 |
|
003.02 |
三色圆珠笔 |
支 |
加权平均法 |
9,600 |
67,000 |
产成品仓 |
操作要点：
1、 录入初始化数据时，首先要选择具体某仓库，分不同的仓库录入数据。在此不能直接选择“全部仓库”，否则无法录入数据。
2、 物料的计价方法如采用“先进先出法、后进先出法、分批认定法”，则在录入初始数据时必须通过双击“批次/顺序号”进行输入。
3、 把录入的初始数据与总帐的存货科目数据核对，确认无误后再启用系统。
六、录入初始单据并进行单据审核。
1、 2001年8月14日收到佳和公司发来（001.02）笔壳2000个,暂估价为3元(材料仓)。
2、 2001年8月30日向科达公司发出商品(003.01)单色圆珠笔1000支,单价为5元（从产成品仓发出）。
操作要点：在执行启用业务系统操作时，必须保证单据已审核才能启用。
七、启用业务系统
★ 注意：本业务系统一旦启用，初始数据就不能进行修改。该操作不可逆。
第二部分 工业进销存业务练习
练习一 采购管理系统
目的:掌握K/3采购系统日常业务处理工作，熟悉五种业务类型的操作流程
要求: ①根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作
②进行采购发票审核
③掌握各种帐表的查看技巧
1、 货到单未到
采购部采购人员李明于2003年3月3日向新达公司订购笔芯1000支，单价1元（不含税价）。2003年3月4日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员陈力经检验合格后入库(材料仓)。2003年3月8日新达公司开出增值税发票。
业务流程：采购申请单→采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购发票
2、 暂估入库
采购部采购人员黄平于2003年3月10日向永益公司订购笔帽3000个，单价0.5元(不含税价)；笔壳2000个，单价0.3元(不含税价)。2003年3月11日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力检验合格后入库(原材料仓)。
业务流程：采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购发票（下月发票到后做）
3、 单货同到
采购部采购人员黄平于2003年3月20日向佳和公司订购笔芯2000支，单价0.8元(不含税价)。2003年3月25日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力经检验合格后入库(原材料仓)。同日收到佳和公司开出的增值税发票。
业务流程：采购申请单→采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购发票
4、 单先到货后到
采购部采购人员黄平于2003年3月25日向永益公司订购笔壳1000个，单价0.4元(不含税价)。2003年3月27日收到永益公司开出的增值税发票，次日货到，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库(原材料仓)。
业务流程：采购订单→采购发票→采购收料通知单（从采购发票获取）→外购入库单
5、 退货业务
仓管人员陈力发现2003年3月25日向永益公司购入的笔壳100个有质量问题，采购人员决定并于2003年3月29日从原材料仓退货。2003年3月30日永益公司开出红字增值税发票。
业务流程：红字外购入库单→红字采购发票
6、 收到部分货物
采购部采购人员黄平于2003年3月26日向新达公司订购笔帽3000个，单价为1元（不含税价）。2003年3月28日收到科达公司发来笔帽1000个，采购部门通知仓库入库，仓管人员陈力验收入库（原材料仓）。
业务流程：采购订单→采购收料通知单→外购入库单
7、代管物资业务（通过收料通知单做待验仓入库）
2003年3月30日收到佳和公司发来的代管物资单色圆珠笔1000支，入代管物资仓。
8、受托代销业务
2003年3月5日收到委托代销单位新达公司发来的产品：
|
代码 |
名称 |
单位 |
数量 |
单价 |
|
003.01 |
单色圆珠笔 |
支 |
1000 |
1 |
|
003.02 |
三色圆珠笔 |
支 |
5000 |
2.5 |
9月10日向宏丰公司销售商品：
|
代码 |
名称 |
单位 |
数量 |
单价 |
|
003.01 |
单色圆珠笔 |
支 |
600 |
1.5 |
|
003.02 |
三色圆珠笔 |
支 |
4500 |
3.5 |
3月31日把未销售的商品退回给委托代销商新达公司。
处理方法:
①收到受托商品时，做一张收料通知单，注意此时的仓库应当是待检仓，如没有建立代检仓则要先增加待检仓库。
②销售受托商品时，要从待检仓转出相同数量的商品，先做外购入库单，入库单必须选择（代检仓）收料通知单关联，入实仓，同时生成采购发票（此发票是与委托方的结算发票），还有要做一张实际的销售发票和销售发出单，发到目标客户。
③当还有受托商品要退回到受托方时，只要再做一张退料通知单，从待检仓发回受托方。
操作要点：
待验仓只核算数量，不核算金额。
操作要点：
1、 单据录入时如需“关联”其他单据生成，可通过“XX单号”选择所需的单据，但要注意“关联”所选择的单据必须经过审核。
2、 发票审核时，发票必须是当期的单据，否则无法审核。
练习二 销售管理系统
目的:掌握K/3销售系统日常业务处理工作，熟悉四种业务类型的操作流程
要求: ①根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作
②进行销售发票审核
③掌握各种帐表的查看技巧
（下述业务如无具体说明，作为赊销处理）
1、 开票与发货同时进行
科达公司于2003年3月10日向销售部销售人员赵立订购单色圆珠笔500支，销售价5元（不含税价）。2003年3月13日销售部通知仓库发货，同日仓库发货，销售部并开具销售发票。
业务流程：销售订单→销售发货通知单→销售出库单→销售发票
2、 先开票后发货
安迅公司于2003年3月15日向销售部销售人员赵立订购三色圆珠笔100支，销售价8元（不含税价）；单色圆珠笔200支，销售价6元（不含税）。2003年3月17日销售部开具销售发票，2003年3月20日销售部通知仓库发货，同日仓库发货。
业务流程：销售订单→销售发票→销售发货通知单（从销售发票获取）→销售出库单
3、 销售退货
安迅公司购买三色圆珠笔50支，销售价8元（不含税价），因有质量问题于2003年3月23日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于2003年3月24日开出红字发票。
业务流程：红字销售出库单→红字销售发票
4、 现销
2003年3月25日宏丰公司向销售员赵立购买单色圆珠笔1000支，销售价3元（不含税）。同日销售部开具销售发票并发货。货款即时支付。
业务流程：销售发票→销售发货通知单（从销售发票获取）→销售出库单
5、销售分次发货
2003年3月27日安讯公司向销售员赵立购买三色圆珠笔2000支，销售价8元（不含税）。货物分别在9月28日发出500支、在3月30日发出1500支。月末开出销售发票。
业务流程：销售出库单（分两张单录入）→销售发票（获取单据时同时选择两张单据关联生成）
操作要点：获取单据时，如需选择多张单据，可通过按ctrl或shift键去选择单据）
6、分期收款销售业务
2003年3月26日销售员赵立以分期收款方式向科达公司销售单色圆珠笔8000支，销售价5元（不含税）；三色圆珠笔10,000支，销售价6元（不含税）。并约定2003年4月03日向科达公司收取第一期单色圆珠笔3000支的货款，并开具相应的销售发票。
业务流程：销售出库单→（下月收款时做）销售发票
操作要点：下月进行发票审核时，必须先在销售出库单序时薄中，利用“编辑”菜单中的“拆分单据”选项进行销售出库单的拆单工作，然后再将拆分的单据与对应的销售发票审核。
练习三 仓存管理系统
目的:掌握K/3仓存系统各种出入库业务单据的制作；库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法
要求: ①根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作
②对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整
③掌握各种帐表的查看技巧
1、 生产领料单
生产一部张恒于2003年3月10日向仓库领用原材料笔芯600支、笔帽300个、笔壳300个。
2、 生产领料单
生产二部王和于2003年3月12日向仓库领用原材料笔芯300支、笔壳100个。
3、 生产退料（红字生产领料单）
生产一部于2003年3月15日退回原材料笔芯50支到原材料仓。
4、 产品入库单
生产二部王和于2003年3月20日入库半成品笔身组件100个。
5、 委外加工出库单
2003年3月17日张恒领料笔身组件100个、笔帽100个，发送到新达公司加工。
6、 委外加工入库单
2003年3月25日新达公司将加工好的产成品三色圆珠笔100支送回原材料仓库。
委外加工业务流程：委外加工出库→委外加工入库
7、 产品入库单
生产一部张恒于2003年3月22日入库产成品单色圆珠笔300支。
8、 调拨单
2003年3月26日发现三色圆珠笔应该入产成品仓，而现在入了原材料仓，现更改重新入库。
9、 盘盈、盘亏单
企业于2003年3月30日进行仓库盘点，发现实际库存笔芯比帐面多50支，笔帽比帐面少80个，做盘盈盘亏处理。
10、其他出库单
销售人员赵立于2003年3月31日从产成品仓库领取了10支单色圆珠笔、20支三色圆笔送给客户安迅公司。
练习四 存货核算系统
目的:掌握K/3存货核算系统各种出入库核算；凭证制作；期末结帐等处理方法
要求: ①根据以下资料进行存货系统各种出入库核算
②制作各种业务的凭证模板，生成各种业务凭证
③进行期末结帐、期末存货的金额调整
④掌握各种帐表的查看技巧
1、 企业本月共发生了800元采购运输费，按采购物料的金额分摊入物料的入库成本，并确定本月发生的外购物料的入库成本。（外购入库核算）
2、 确定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：单色圆珠笔3元，三色圆珠笔5元。（自制入库核算）
3、 企业2003年3月25日委外加工后物料入库，确定其成本5元。（委外加工入库核算）
4、 计算本月红字出库产品的成本，根据产品入库计算所得成本，三色圆珠笔销售退回单位成本为5元。（红字出库核算）
5、 财务人员根据物料笔芯的入库成本确定其盘盈成本2元/个。（自制入库核算）
6、 计算本月发出材料的成本。（材料出库核算）
7、 计算本月发出产品的成本。（产品出库核算）
8、 生成本期发生的物流业务的凭证。（记帐凭证管理）
处理流程：制作凭证模板→生成凭证→修改凭证→审核凭证
9、金额调整单（在存货核算系统中期初末处理做）
企业于2003年3月31日发现财务帐中单色圆珠笔的金额比实际少了300元，而数量正确。
补充说明：
①在制作产品入库凭证前必须说明一点，当所有生产的费用归集到生产成本后，财务人需手工在总帐中做一张凭证：
借：生产成本—成本汇总(下挂物料核算项目)
贷：生产成本—直接材料
生产成本—直接人工
生产成本—制造费用
将所有的生产成本转入成本汇总。因为在制作产品入库凭证模板时，无法在单据上将生产成本分成明细科目取数，只能从产品入库单据上取总数。
设定产品入库单凭证模板时分录为：
借：产成品
贷：生产成本—成本汇总(下挂物料核算项目)
注意：生产成本——成本汇总有下挂核算项目“物料”，所以要选择“核算项目”，取单据上有的物料项目。
②在设定模板时，采购发票和外购入库单的模板是统一通过“外购入库单”中去设定。
分录为：
借：原材料（半成品）
应交税金——应交增值税——进项税（发票税金）
应交税金——应交增值税——进项税（运费税金）
贷：应付帐款
银行存款
外购入库单模板设定为
|
科目来源 |
科目 |
借贷方向 |
金额来源 |
摘要 |
核算项目 |
|
单据上物料的存货科目 |
借 |
外购入库单实际成本 |
外购材料 |
||
|
凭证模板 |
应交税金—进项税 |
借 |
采购发票税金 |
||
|
凭证模板 |
应交税金—进项税 |
借 |
采购发票运费税金 |
||
|
凭证模板 |
应付帐款 |
贷 |
采购发票价税合计 |
供应商 |
|
|
凭证模板 |
银行存款 |
贷 |
采购费用 |
10、期末结帐
操作要点：
1、 期末结帐是不可逆操作
2、本期还有未处理的出入库单据，不能过帐。