无票收入确认后期需开票怎么处理?
1、收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业务入账的.无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税费–应交增值税–销项税.
2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法,税局当然欢迎,更谈不上要去找你的麻烦了.
3、无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入.
直接确认收入会计分录怎么做?
答：一般是开票后才确认收入要好处理一些,先确认收人后开票分两种,一种是开普票,可以在发票的备注栏上注明是补开某年某月某日的;开好后将记账联附在先确认收入的那张凭证后面作附件,在申报时正常申报;第二种是开专用发票,也要在发票的备注栏上注明是补开某年某月某日的,将发票附在确认收入凭证后面作附件,申报时要异常申报.没有差额最好不作账务处理;有差额的还要调账.
发货时:
借: 发出商品
贷:库存商品
开票时:
借:应收账款
贷:收入
贷:应交税金(如果销售该批商品的纳税义务尚未发生,则不做这笔处理,待纳税义务发生时再做应交增值税处理)
结转成本
借:销售成本
贷:发出商品
好了,看到这里的小伙伴应该都已经对无票收入确认后期需开票怎么处理有所掌握了.会计实务大全网的官网上还有很多精彩的内容等着你们,欢迎前往答疑中心和专业的老师在线交流.
以上内容便是关于无票收入确认后期需开票怎么处理？的会计实务处理，包括无票收入确认后期需开票怎么处理？中涉及到的怎么做账，会计分录如何填写，会计人员怎么进行账务处理等。