以前年度多计提的职工薪酬如何冲?

以前年度多计提的职工薪酬如何冲?

借:以前年度损益调整

借:应交税费–应交增值税(销项税额) 增值税一般纳税人适用

借:应交税费–应交企业所得税

贷:应收账款等相关科目

同时结转

借:利润分配–未分配利润

贷:以前年度损益调整

erp系统是什么意思啊

冲减多计提的工资是怎样做的?

答:由于工资是按受益对象进行分配的,涉及成本费用科目以及按工资计提的职工福利费、工会经费、职工教育经费、社保费用、住房公积金等,更正的会计分录为(会计分录金额用红字反映),

借:生产成本(生产工人的薪酬)

制造费用(车间管理人员的薪酬)

劳务成本(提供劳务人员的薪酬)

管理费用(行政管理部门人员的薪酬)

销售费用(销售机构人员的薪酬)

在建工程(在建工程人员的薪酬)

研发支出(研发支出人员的职工薪酬)

贷:应付职工薪酬–工资

–职工福利费

–工会经费

–职工教育经费

–社会保险费(企业负担部分)

–住房公积金等(企业负担部分)

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