货已发款未收的分录怎么做?
一是出库:借:主营业务成本
贷:库存商品
做账的凭证是:单位自制的仓库管理出库单.
一是确认收入: 借:应收账款
贷:主营业务收入
交税费–应交增值税(销项税额)
做账的凭证是:发票、公司销售部门的销售确认单
已支付货款尚未收到商品的会计分录
由于对方没有发货
会计分录如下:
借:预付账款(或应付账款)
贷:银行存款(或库存现金/应付票据等)
如果付款了对方发票也给了但是货没发
会计分录如下:
借:在途物质
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:银行存款等
等货物收到并验收入库分录:
借:库存商品(或原材料)
贷:在途物质
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