多付的监理费下个月冲抵怎么做账?
一、如果是本企业搞建设:计入在建工程-监理费.
二、如果是施工企业并由施工方承担:计入工程施工-监理费.
三、如果是房地产企业: 要入开发成本.
根据具体情况分别处理:入开发成本–建筑安装工程成本或入开发成本–配套设施.
本月多计了监理费下个月怎么调整呢?
(1)按多记金额的差额做红字冲销凭证.
(2)凭证摘要写:冲销xx年x月第xx号凭证多记金额
(3)会计分录:
借:工程开发或在建工程– (红字)
贷:现金 (红字)
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