成本多结转的部分怎么处理?
冲回多结转成本
借:以前年度损益调整(红字)
贷:库存商品/原材料 (红字)
结转以前年度损益调整
借:利润分配–未分配利润(红字)
贷:以前年度损益调整(红字)
年底所得税汇算,要做缴税调增计算缴纳所得税.
主营业务成本算多了怎么办?
通过以前年度损益调整核算
借:库存商品
贷:以前年度损益调整
纳税调整
借:以前年度损益调整
贷:应缴税费-应缴所得税
调整留存收益
借:以前年度损益调整
贷:盈余公积
利润分配-未分配利润
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