上月计提费用下月怎么冲回?
借:管费用费–电话费
贷:预提费用-水电费
收到发票时,支付上月水电费
借:预提费用-电话费
贷:银行存款/现金
冲销上月多计提水电费
借:预提费用
贷:管理费用–电话费
上个月多计提的增值税如何冲销?
多提的增值税可以在下月少提.也可以做冲销多提增值税的凭证.即:
贷:主营业务收入
贷:应交税金– (红字)
或:
借:应交税金–
贷:主营业务收入
多提了销项税肯定少记了上月的营业收入,多提部分可补转入营业收入.
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