公司转账给私人100万需要上税吗
公司转账给私人账户,私人账户需不需要交税这个问题,跟金额大小是没有关系的,主要是要看这笔转账的业务实质是什么,判断是否属于应税行为从而确定需不需要交税.
我们分两种情况来看:
一、私人账户是法人(法人是股东的情况下)或其他股东的账户
我们来看看会有哪些情形,以及相应的税收问题:
1、借款
公司法人/股东向公司账户借款,在无借款合同或者未约定利息条款的情况下,或者当年纳税年度内未归还,税务部门会认为这是变相地向股东分配了股利,股东则需要补缴个人所得税和滞纳金,甚至罚款.
同时,如果该借款是无偿的,会被视同企业向个人提供贷款服务,没有利息收入也要视同销售征收企业所得税、增值税及附加税.
2、营业收入直接转入法人/股东账户
营业收入不经过公司账户,直接打入法人/股东个人账户,会被税务部门认为公司未确认该营业收入,涉嫌逃税,面临补缴税款、滞纳金和处罚.
如果企业正常登记入账,并缴纳企业所得税、增值税、附加税,股东也按要求缴纳了个人所得税,则不存在风险.
3、分红
公司账户向法人/股东账户转入的分红款项,需要按照”利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税.
4、投资收回
个人股东撤资时,常常以转让收入、违约金、补偿金、赔偿金等名目收回款项.但不管以什么名目,都需要按照”财产转让所得”缴纳个人所得税.
二、私人账户是高管或者员工的账户
我们来看看会有哪些情形,以及相应的税收问题:
1、工资薪金
公司向员工发放工资薪金时,公司作为扣缴义务人,需要代扣代缴员工的个人所得税.
在这个过程中,企业容易犯以下涉税问题:
补贴不计入工资薪金
餐补、交通补贴、通讯补贴、生日礼金,福利好的企业总有各种各样名目的补贴发放给员工,让员工到手工资多一点.
但不属于税法规定的免税的补贴、津贴,需要划分并入”工资、薪金所得”征税范围扣缴个人所得税.
实际操作中,企业往往因失误或者侥幸心理,未将补贴计入工资薪金,导致未按规定缴纳个税.结果是,员工个人需要补缴税款,企业需要承担未代扣代缴的责任,即相应产生的罚款.
个人对个人转账需要缴税吗?
私人对私人账户转账本身不需要交税–如果是交易开发票则需要缴税.
一、员工每月工资薪金收入扣除”五险一金”后,超过元,要计算缴纳个人所得税.
二、工资薪金个人所得税的计算:
每月取得工资收入后,先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金,以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金.
公司转账给私人100万需要上税吗?公司转账是否需要缴税其实和金额多少并没有直接的关系,如果是借款,或者是股东的分红款,就都是需要按规定计算缴税的.但是如果是个人直接的转账,就不涉及税务的问题了,如果开具了发票就要交.