增值税申报表主表为什么同步不了附表四
增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表.
《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)的用途包括以下两个方面,一是反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况;二是反映应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构,其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况.
附表一、附表二是汇总,附表三、附表四进销、项发票明细的汇总,申报表主表是跟据附表一、附表二数据转入的,自然同步不了附表四.
增值税申报表
1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报.增值税A类企业使用浅绿色申报表,B类企业使用米黄色申报表.增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物,也使用本表.
2、本表”经济类型”栏,按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写.
3、本表”本期销项税额”中的有关栏次,接下列要求填写:
(1)特区内工业企业如有”一般销售”、”地产地销”、”免税销售”情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报”地产地销”栏,所有企业如有”出口货物”情况的都须申报.
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入”一般销售”、一半记入”地产地销”,分别按其适用税率计算销售税额.
(2)”货物或应税劳务名称”,按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列.
对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列”货物”清单.
(3)”应税销售额”的填写口径,为增值税的计税销售额.如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用,也应填入”应税销售额”中.
(4)”税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写,一般纳税人按简易办法征税的货物,该栏按6%的征收率填写.
(5)按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④.
《增值税纳税申报表附列资料(表四)》填表说明
1.本表填写本期开具的防伪税控增值税专用发票存根联明细情况,包括作废和红字(负数)防伪税控增值税专用发票.
2. 本表”作废标志”栏填写纳税人当期作废的防伪税控增值税专用发票情况,以”*”作标记,纳税人正常开具的防伪税控增值税专用发票,以空栏予以区别.
(三)本表”金额””合计”栏数据(不含作废发票金额)应等于《增值税纳税申报表附列资料(表一)》第1、8、15栏”小计””销售额”项数据之和;本表”税额””合计”栏数据(不含作废发票税额)应等于《附列资料(表一)》第1栏”小计””销项税额”、第8栏”小计””应纳税额”、第15栏”小计””税额”项数据之和.
增值税申报表主表为什么同步不了附表四?增值税申报表主表是根据附表一、附表二汇总数据转入的,所以主表也就同步不了附表四.在这里要提醒下大家,增值税申报表是有颜色区分的,分别是浅黄和浅绿两种.填表的时候还要看清楚填表说明,避免填写错误要返工.大家想要了解更多相关知识,可以继续关注本网站内容的更新.