销项负数如何填制增值税纳税申报表
按负数填写进去就可以,主要是看你们税局那边支持负数申报不.
在我们进行网上申报税时,负数时填不了的,所以我们就要去税局的窗口进行申报税.
开具的负数发票在增值税纳税申报表一里,填写在每一栏和第一例(专用票)或第二例里(非专用票).
申报表上面提示很清楚,把那三条提示的数据改正确就可以了.
开具负数说明没有收入,是负数就是负数.一般负数就是留底了.一般纳税人居然有不交税的,所以税务局是会核查的,只要没有猫腻淡定!
负值收入如何申报增值税?
现在的小规模企业的增值税申报都改为季度申报了.在改为季度申报的时候,相应的,在申报增值税的时候也会出现一些跟我们每月申报增值税时不一样的问题.以为在一些不是很了解这个规定的客户中,他们会认为只要3个月的收入加起来不是负数就可以了.可是我们申报税的时候,申报表格里是依然是一个月填一栏,不是全部合计填写,这样的话就有可能收入出现负数的情况.
都出现这种情况的时候,在我们进行网上申报税时,负数时填不了的,所以我们就要去税局的窗口进行申报税.具体操作有以下几个方面:
1、首先要去国税拿增值税申报表格,然后根据您开具的发票进行填写;
2、在您填写收入时,一定要把税算准了,尤其是营改增的增值税,算起来比较复杂,也有比较多的表格填写,一定要注意上下表格的衔接,不要填写错误;
3、在您填写好表格后,拿上公章以及税务登记证原件及复印件去您公司所在的国税局进行窗口申报.
大致需要注意的事项就这些.我们建议您最好不要出现这种情况,因为有一个月份收入出现负数,这样不仅账面不好看,而且申报税也麻烦,所以尽量避免这样的情况发生.如果您真要冲红的话,你可以选择在有收入的月份进行冲红,当然当月收入一定要大于冲红的收入金额.这样一些不必要的麻烦就不会发生了.
销项负数发票也称红字发票,红字发票开出后,应该入账编制会计凭证,红字冲减当期收入和应交税金的销项税.当月正常结账,正常结转应交税金(如果销项大于进项),正常结转收入.
次月申报的时候,只需要按照账面的收入数进行申报,填写增值税申报表(一)收入表,收入数据填写收入当月的账面数即可(因为账面数已经扣除红字发票部分的收入),这时候销项税会自动计算,计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响.总体来说,只要你的红字发票当月入账,那么只要按照账面收入正常申报即可.不需要再申报时做特殊处理或特殊计算.
对于报表的填制,要求是比较多的.销项负数如何填制增值税纳税申报表?相信有认真阅读上文的小伙伴一定已经胸有成竹了,负数我们需要到税务机关去进行申报,按照他们的规定来进行操作.很多细节还需要大家在平常的生活中多多注意.