公司开办第一年的利润怎么进行结转?
答 ：本年利润一般是年度结转,余额如果是在贷方,那么就结转到借方:
借:本年利润
贷:利润分配- 未分配利润
如果是借方余额,就反过来做.
资产负债表中”未分配利润”=总分类账”利润分配”科目的期末余额+”本年利润”科目的期末余额
如果公司设立第一年总分类账”利润分配”科目的期末余额为零,那么公司成立第一年中资产负债表中的未分配利润等于利润表中的净利润
新公司只有费用怎么做期末结转?
1、期末,将损益类科目都结转到本年利润科目,资产负债表按照照按照正常月份编制就行了,至于利润表,由于本期没有收入,所以利润表里,本月数只填管理费用本月数,其他栏目本月没有发生数的填零.
2、年末结转如下:
(1)结转收入类科目:借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 贷:本年利润
(2)结转成本类科目:借:本年利润 贷:主营业务成本 其他业务支出 营业外支出
(3)结转费用类科目:借:本年利润 贷:管理费用 销售费用 财务费用 贷:本年利润(4)结转税金类科目:借:本年利润 贷:营业税金及附加 所得税
3、将”本年利润”结转入”利润分配-未分配利润”科目:
(1)若盈利:借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
(2)若亏损:借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润
4、盈利进行利润分配:借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积借:利润分配-提取任意盈余公积 贷:盈余公积-任意盈余公积借:利润分配-应付股利 贷:应付股利
5、将利润分配其他明细科目转入利润分配-未分配利润明细科目:借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-应付股利
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