小规模差旅费标准有什么内容?
答：差旅费国家没有统一标准,地方政府财政部门对本地区行政事业单位有规定,国企一般参照执行,其他单位则是参考制定本单位标准.
1、交通费:员工出差的火车票(硬座、软座、硬卧),长途汽车票、公共汽车票据实报销.
2、住宿费:一般地区150元/天,经济特区(省会城市、直辖市) 200元/天.上述标准范围内凭发票据实报销,超过部份自理. 3、伙食补助费:实行包干办法,每人每天30元,按出差的实际天数计发,不足一天的按全天计算.大市范围内公出中午确实无法赶回单位就餐的情况,按次补助午餐费10元. 三、其他有关事宜:
1、员工出差前及返回公司上班当天均应去公司行政部登记.
2、员工出差路途遥远或任务紧急的,经总经理批准可乘坐飞机,并据实报销往返机场间的专线客车费或出租车费.
3、员工公出原则上不能乘坐出租车,确因工作需要或携带贵重物品的,经总经理批准方可据实报销出租车票.
4、总经理、副总经理出差,随行人员因工作需要,可以按总经理、副总经理标准据实报销交通费及住宿费.
5、参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件,会议期间由主持召开会议单位统一安排食宿的,与会人员不准再支报伙食补助费.
6、员工在出差的同时发生业务招待费的,另行报销.
7、出差人员应在回公司后七日内到财务部办理报销手续,报销时应根据”差旅费报销单”上规定项目认真填写,伙食补助费无票据,直接在报销单上填写,交通费、住宿费等有关票据整齐粘帖在差旅费报销单背面,由部门主管签字、财务审核、总经理批准后方可报销.
8、本制度自批准之日起实施.
报销差旅费怎么做会计分录?
1、如果没有向公司借钱
借:管理费用-差旅费
贷:现金
2、借出时
借:其他应收款
贷:现金
3、报销时
全部花完
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款
有剩余现金
借:现金
管理费用 -差旅费
贷:其他应收款
4、补款时
借:管理费用 -差旅费
贷:现金
其他应收款
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