报表中的盈余公积怎么计提做账?
答：盈余公积是年末按照你公司的净利润提取的,一般法定盈余公积为净利润的10%,任意盈余公积为5%,计提的分录
年末的时候:
先要把本年利润转入利润分配科目
借:本年利润
贷:利润分配–未分配利润
然后分配本年的利润
借:利润分配–提取法定盈余公积
–提取任意盈余公积
贷:盈余公积–法定盈余公积
–任意盈余公积
最后还要结转利润分配
借:利润分配–未分配利润
贷:利润分配–提取法定盈余公积
–提取任意盈余公积
去年盈余公积未提,当年如何做账务处理?
1.盈余公积:
借:利润分配-提取盈余公积
贷:盈余公积
借:利润分配-未分配利润
贷:利润分配-提取盈余公积
2.税金:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
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