企业所得税年度纳税申报基础信息表资产总额怎么填
国家税务总局公告2017年第54号填写说明:”103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位.资产总额季度平均数,具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
企业所得税年度纳税申报哪些要填写
1、A000000,必填,内容包括,基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分.纳税人填报申报表时,首先填报词此表,为后续申报提供指引.
2、A100000,必填,内容包括,是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表.
3、A101010,内容包括,适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报,反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况.
4、A101020,内容包括,适用于金融企业(包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业),反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况.
5、A102010,内容包括,适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报,反映一般企业按照国家统一会计制度规定发生成本支出情况.
6、A102020,内容包括,适用于金融企业(包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业)填报,反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况.
7、A103000,内容包括,适用于事业单位和民间非营利组织填报,反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等按照有关会计制度规定取得收入,发生支出、费用情况.
8、A104000,内容包括,适用于除事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报,反映纳税人根据国家统一会计制度发生的期间费用明细情况.
9、A105000,内容包括,反映纳税人财务、会计处理办法(以下简称”会计处理”)与税收法律、行政法规的规定(以下简称”税收规定”)不一致,需要进行纳税调整的项目和金额情况.
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