应交税计提多了如何调整?
答：应交税计提多了冲销一笔就行了.
举个例子:在5月底计提的城建税是1933.36元,教育费附加是1160.02元,但是6月申报的时候电脑自动生成是1933.35元和教育费附加是1160.01元.计提多了,可以这样做帐:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金-应交城建税
其他应交款-教育费附加
如何处理多计提税金,银行已扣税?
方法一
下月提取税金时,计提税金金额:按”本月应提取金额-上月多提金额”差额来提取城建税、教育费附加,地方教育费附加.然后,按照差额提取数缴纳税金就行了.
方法二
1、下月先做一张红字冲销凭证,将上月多提的城建税、教育费附加,地方教育费附加金额进行冲销.
借:主营业务税金及附加(红字)
贷:应交税金–城建税(红字)
贷:其他应交款–教育费附加(红字)
贷:其他应交款–地方教育费附加(红字)
2、然后,计提本月应交的税金
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金–城建税
贷:其他应交款–教育费附加
贷:其他应交款–地方教育费附加
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